Karīna Daugaviete

Юрист, PwC Legal

Согласно части первой статьи 18² закона «О предотвращении легализации полученных преступным путем средств, финансирования терроризма и пролиферации» (далее в тексте – Закон), юридическое лицо обязано уведомить Регистр предприятий (РП) о своем истинном выгодополучателе (ИВП) и способе осуществления контроля ИВП.

Законом предусмотрены исключения, когда информацию об ИВП юридического лица можно не подавать.

Один из таких случаев указан в части шестой статьи 18², а именно: если ИВП – это акционер такого акционерного общества (АО), акции которого котируются на регулируемом рынке, и способ осуществления контроля над юридическим лицом зависит исключительно от статуса акционера. Иными словами, если участник предприятия или какая-либо входящая в структуру участников предприятия компания котируется на бирже, до сих пор существовала возможность не предоставлять информацию об ИВП предприятия, доказав, что в структуру участников предприятия входит АО, чьи акции находятся в публичном обороте.

Однако РП изменил свою практику касательно применения данного исключения. В частности, его можно применять только в том случае, если акции котируются на биржах стран – участниц ЕС или ЕЭЗ. Если они котируются на бирже страны, которая не является участницей ЕС или ЕЭЗ, предприятие обязано передать информацию об ИВП.

РП изменил свою практику, чтобы обеспечить единообразную интерпретацию норм права, регулирующих процедуру регистрации ИВП (как на уровне стран-участниц, так и на уровне ЕС). А именно, суть данного исключения не распространяется на случаи, когда по объективным причинам установить ИВП невозможно. Это касается случаев, когда информация об ИВП уже разглашена согласно требованиям регулируемого рынка. Поэтому применение данного исключения ограничено, так как невозможно убедиться в требованиях всех существующих в мире регулируемых рынков касательно идентификации и уведомления об ИВП либо в их соответствии единой практике ЕС.

Это означает, что предприятия, которые ранее не подавали информацию об ИВП, применяя данное исключение, обязаны обновить и подать информацию РП. Если это не будет сделано путем подачи заявления об изменениях на предприятии (например, об изменениях в составе правления), РП может назначить дополнительный срок для исправления недочетов, потребовав актуализировать информацию об ИВП.

Подать информацию об ИВП на предприятии, в структуре участников которого находится такое АО, можно двумя способами:

1. указать лицо (или лиц), являющееся ИВП предприятия, которому косвенно принадлежит или подконтрольно более 25% основного капитала предприятия с правом голоса; или
2. указать, что ИВП невозможно идентифицировать, используя все возможные средства.

В обоих случаях необходимо предъявить документы, подтверждающие соответствие предоставленной информации фактическим обстоятельствам (справки о входящих в структуру предприятиях, отражающие списки участников/акционеров).

Нередко именно второй вариант относится к предприятиям, в структуре участников которых имеется АО, чьи акции котируются на бирже, поскольку для таких АО характерна раздробленная структура акционеров. В частности, в таком АО зачастую невозможно идентифицировать физическое лицо, которому принадлежит или подконтрольно более 25% акций. Это означает, что предприятию необходимо доказать, что в АО нет ни одного физического лица, которому принадлежит более 25% основного капитала.

Часто акции компаний, входящих в группу предприятий мирового масштаба, находятся в публичном обороте на бирже в США. На практике замечены трудности в обеспечении оправдывающей документации, поскольку в отдельных штатах США не выдаются обычные справки о предприятии, отражающие состав участников. В таком случае существует возможность подать подтверждение компании, находящейся в конце «цепочки», которое содержит полную информацию о структуре участников, а также представить подтверждения, выданные удостоверяющими секретарями (Attesting Secretaries) компаний США.

Резюмируя вышеизложенное, предприятиям, которые ранее применяли указанное исключение, но больше не соответствуют критериям его применения, потребуется внести изменения в передаваемую информацию об ИВП предприятия (если это не было сделано раньше). Это необходимо для того, чтобы передаваемая информация соответствовала фактической ситуации и в дальнейшем не возникало трудностей при регистрации других изменений в коммерческом регистре.