31 мая текущего года принят Регламент Европейского парламента и Совета № 2024/1624 о недопущении использования финансовой системы в целях легализации средств, полученных преступным путем, и финансирования террористов (далее в тексте – Регламент об AML). Вопросы отмывания денег уже давно регулируются на уровне Европейского союза (ЕС), однако до сих пор это делалось в форме директивы, которая устанавливает лишь минимальные стандарты и оставляет странам-участницам широкие возможности самостоятельно избирать способы их реализации.
Цель нового Регламента об AML – добиться во всех странах-участницах единого подхода к укреплению мер по предотвращению отмывания денег на уровне ЕС. Формат регламента выбран для содействия единому подходу, предусматривающему внедрение единообразных минимальных требований. Регламент об AML позволит усиленно бороться с отмыванием денег и повысит устойчивость как национальных рынков стран, так и единого рынка ЕС к моделям обхода систем защиты, которые постоянно совершенствуются.
Регламент об AML начнет применяться с 10 июля 2027 года к большинству субъектов, за исключением футбольных агентов и профессиональных футбольных клубов в сделках с инвесторами, спонсорами, футбольными агентами или другими посредниками, а также в сделках, направленных на переход футболистов, к которым Регламент об AML будет применяться с 10 июля 2029 года.
Несмотря на то что Латвия уже сейчас выполняет ряд требований, предусмотренных Регламентом об AML, необходимо обратить внимание на несколько новых аспектов, которые окажут непосредственное влияние и на часть латвийских предприятий.
1. До сих пор как регулированием ЕС, так и латвийским регулированием предусматривалось, что истинным бенефициаром (ИБ) считается лицо, которому принадлежат более 25% (например, 25,1%) долей капитала юридического лица или акций, обладающих правом голоса, или которое осуществляет прямой или косвенный контроль над ним. Новым Регламентом об AML устанавливается предел в размере 25%, с которого лицо считается ИБ.
Необходимо отметить, что Регламентом об AML предусматривается возможность для Европейской комиссии (ЕК) в дальнейшем установить еще более низкий предел имущественных прав (15%) для категорий субъектов с особенно высоким риском отмывания денег. Данные категории пока не идентифицированы, однако планируется, что до 19 июля 2029 года страны-участницы идентифицируют субъектов высокого риска и сообщат о них ЕК, в свою очередь ЕК до указанной даты оценит и определит данные категории.
Таким образом, всем компаниям рекомендуется проверить, не вызывает ли новый предел имущественных прав необходимость зарегистрировать в Регистре предприятий (РП) еще какое-нибудь физическое лицо, которое может считаться ИБ. Это относится к случаям как прямого, так и косвенного контроля.
2. В Регламенте об AML уточнено определение круга лиц, которые считаются ИБ, если установить ИБ нет возможности. Например, в фондах ИБ считаются все нижеуказанные лица:
В свою очередь, у трастов и подобных лиц ИБ считаются все нижеуказанные лица:
Таким образом, юридическим лицам, у которых прежде невозможно было выявить ИБ, исходя именно из имущественных прав, потребуется пересмотреть свою структуру и в случае необходимости предоставить в РП дополнительные сведения для регистрации какого-либо из указанных лиц в качестве ИБ юридического лица.
1. В Регламенте об AML также шире рассмотрено определение политически значимых лиц (ПЗЛ), а именно: установлена обязанность новообразованного AMLA (anti-money laundering agency – агентство по борьбе с отмыванием денег) разработать основные принципы, включающие руководство о следующем:
Указанные основные принципы позволят субъектам Регламента об AML действовать гораздо понятнее и единообразнее, а также уменьшат риски, возникающие из ненадлежащей идентификации ПЗЛ. Кроме того, такие основные принципы станут ценным источником, позволяющим улучшить внутренние системы контроля и политики субъектов Регламента об AML, усовершенствовав их в соответствии с новейшей практикой и стандартами, что позволит быть уверенными в том, что на лиц не возлагается чрезмерное административное бремя в случаях, когда статус ПЗЛ нужно отменить, а также в случаях, когда необходимо оценить уровни рисков связанных с ПЗЛ лиц и членов их семей, поскольку поднимать уровень риска до высокого не всегда соразмерно.
2. В связи с изменениями, затрагивающими ПЗЛ, в Регламенте об AML, как и в предыдущих нормативных актах ЕС, определен охват термина семьи ПЗЛ – более узкий, чем сейчас предусмотрено пунктом 181 части первой статьи 1 закона «О предотвращении легализации полученных преступным путем средств и финансирования терроризма и пролиферации (ПЛПППСФТП)». В Латвии помимо лиц, предусмотренных Регламентом об AML, членами семьи ПЗЛ считаются также бабушки, дедушки и внуки. Поэтому нужно указать на актуальные поправки к закону «О ПЛПППСФТП», которые сейчас продвигаются на второе чтение Сеймом (подробнее о проекте поправок можно прочитать здесь). Поправками предусматривается сузить охват термина члена семьи ПЗЛ, исключив из него внуков, бабушек и дедушек. Данные изменения в случае их принятия уменьшат административное бремя на уровне государства, избавив субъектов от осуществления чрезмерных мер по исследованию клиента.
Согласно вышеуказанному, Регламент об AML принесет ряд нововведений, в том числе уточнит вопросы, полноценно не урегулированные до сих пор, которые с практической стороны помогут предприятиям не создавать дополнительное бремя, осуществляя чрезмерные меры по исследованию клиентов. Советуем всем предприятиям пересмотреть свои процедуры и ознакомиться с полным пакетом Регламента об AML, чтобы своевременно подготовиться к его применению.
Если у Вас возникли какие либо комментарии к этой статье, просим отправить здесь lv_mindlink@pwc.com
Ваш вопрос3 мая текущего года в Сейм подан проект поправок к закону «О предотвращении легализации полученных преступным путем средств и финансирования терроризма и пролиферации (ПЛПППСФТП)». Он рассматривается вместе с рядом других нормативно-правовых актов, которые регулируют деятельность поставщиков услуг, связанных с криптоактивами, чтобы привести национальное регулирование в соответствие с законодательством Европейского союза (ЕС). Помимо нескольких усовершенствований, относящихся к поставщикам услуг криптоактивов, Министерство финансов (МФ) внесло предложения по улучшению регулирования закона «О ПЛПППСФТП» в целом. Это позволило бы уменьшить административное бремя, налагаемое законом «О ПЛПППСФТП», не отступая при этом от цели закона «О ПЛПППСФТП». Следует отметить, что процесс законотворчества еще не завершен и Сейм может и не утвердить поправки в такой форме в последнем чтении. В данной статье рассмотрим некоторые важнейшие улучшения.
В чем заключаются обязанности стороннего бухгалтера согласно закону «О предотвращении легализации полученных преступным путем средств, финансирования терроризма и пролиферации (ПЛПППСФТП)», если услуга предоставляется только связанным обществам капитала? Ответ на данный вопрос вскоре даст Суд Европейского союза (СЕС), куда 4 января текущего года обратился Департамент по административным делам Сената Латвийской Республики (далее в тексте – Сенат).
Выяснение истинного бенефициара (ИБ) предприятия – важный аспект не только для того, чтобы соблюсти регулирование предотвращения легализации полученных преступным путем средств (ПЛПППС), но и чтобы убедиться в отсутствии сотрудничества с санкционированными лицами. Однако существуют и другие аспекты, которые необходимо учитывать, поскольку регулирование того, кто в каждом отдельном случае считается ИБ, отличается. В данной статье – коротко о том, как выявлять и применять эти отличия к повседневным нуждам, чтобы обеспечить соответствие как ПЛПППС, так и санкционному регулированию.
Мы используем cookie-файлы для персонализации контента, улучшения пользовательского опыта и сбора статистики.
Нажимая «Принять все cookie-файлы», вы соглашаетесь на использование всех типов cookie-файлов. Если вы хотите выбрать, каких cookie-файлов мы можем использовать, выберите соответствующих.
Чтобы получить дополнительную информацию, вы можете ознакомиться с нашей «Политикой использования cookie-файлов».
Эти cookie-файлы обеспечивают работу веб-сайта, и отключить их нельзя. Обычно они применяются в ответ на производимые вами действия, т.е. на ваши запросы, например, установить настройки конфиденциальности или заполнить какие-либо формы и служат для того, чтобы сделать использование вами веб-сайта более удобным для вас. Вы можетe настроить свой браузер таким образом, чтобы он блокировал эти cookie-файлы или оповещал вас о них, но в этом случае некоторые компоненты сайта перестанут работать. Эти cookie-файлы не хранят данные, идентифицирующие личность.
Эти cookie-файлы помогают нам вести подсчет статистики количества посетителей и исследовать источники трафика, чтобы мы могли оценивать и повышать эффективность и удобство работы нашего сайта для вас. Они позволяют нам узнать, какие страницы являются самыми популярными или пользуются наименьшим интересом пользователей, каким образом посетители перемещаются по сайту. Вся информация, собираемая этими cookie-файлами, обобщается и, соответственно, является анонимной. Если вы запретите использовать эти cookie-файлы, мы не сможем отслеживать посещаемость сайта и не сможем регулировать его работу.
В целях продвижения своих услуг, сбора статистики и проведения исследований, PwC и MindLink.lv может размещать на других сайтах рекламу, которая будет видна вам. Cookie-файлы используются для того, чтобы сделать предложения ориентированными на вас и ваши интересы. Кроме того, они нужны для предотвращения частого появления одной и той же рекламы. Эти рекламные обращения предназначены исключительно для того, чтобы ознакомить вас с потенциально интересными для вас предложениями. PwC не продает ваши данные третьим лицам.