Elvita Gēce

Старший юрист, PwC Legal

Terēza Vāgentroca

Юрист, PwC Legal

31 мая текущего года принят Регламент Европейского парламента и Совета № 2024/1624 о недопущении использования финансовой системы в целях легализации средств, полученных преступным путем, и финансирования террористов (далее в тексте – Регламент об AML). Вопросы отмывания денег уже давно регулируются на уровне Европейского союза (ЕС), однако до сих пор это делалось в форме директивы, которая устанавливает лишь минимальные стандарты и оставляет странам-участницам широкие возможности самостоятельно избирать способы их реализации.

Цель Регламента об AML

Цель нового Регламента об AML – добиться во всех странах-участницах единого подхода к укреплению мер по предотвращению отмывания денег на уровне ЕС. Формат регламента выбран для содействия единому подходу, предусматривающему внедрение единообразных минимальных требований. Регламент об AML позволит усиленно бороться с отмыванием денег и повысит устойчивость как национальных рынков стран, так и единого рынка ЕС к моделям обхода систем защиты, которые постоянно совершенствуются.

Новые требования и их применение

Регламент об AML начнет применяться с 10 июля 2027 года к большинству субъектов, за исключением футбольных агентов и профессиональных футбольных клубов в сделках с инвесторами, спонсорами, футбольными агентами или другими посредниками, а также в сделках, направленных на переход футболистов, к которым Регламент об AML будет применяться с 10 июля 2029 года.

Несмотря на то что Латвия уже сейчас выполняет ряд требований, предусмотренных Регламентом об AML, необходимо обратить внимание на несколько новых аспектов, которые окажут непосредственное влияние и на часть латвийских предприятий.

Изменения, затрагивающие истинных бенефициаров

1. До сих пор как регулированием ЕС, так и латвийским регулированием предусматривалось, что истинным бенефициаром (ИБ) считается лицо, которому принадлежат более 25% (например, 25,1%) долей капитала юридического лица или акций, обладающих правом голоса, или которое осуществляет прямой или косвенный контроль над ним. Новым Регламентом об AML устанавливается предел в размере 25%, с которого лицо считается ИБ.

Необходимо отметить, что Регламентом об AML предусматривается возможность для Европейской комиссии (ЕК) в дальнейшем установить еще более низкий предел имущественных прав (15%) для категорий субъектов с особенно высоким риском отмывания денег. Данные категории пока не идентифицированы, однако планируется, что до 19 июля 2029 года страны-участницы идентифицируют субъектов высокого риска и сообщат о них ЕК, в свою очередь ЕК до указанной даты оценит и определит данные категории.

Таким образом, всем компаниям рекомендуется проверить, не вызывает ли новый предел имущественных прав необходимость зарегистрировать в Регистре предприятий (РП) еще какое-нибудь физическое лицо, которое может считаться ИБ. Это относится к случаям как прямого, так и косвенного контроля.

2. В Регламенте об AML уточнено определение круга лиц, которые считаются ИБ, если установить ИБ нет возможности. Например, в фондах ИБ считаются все нижеуказанные лица:

1. учредители;
2. члены руководящей структуры, исполняющие функцию руководства (правление);
3. члены руководящей структуры, исполняющие функцию надзора (совет);
4. любое другое физическое лицо, осуществляющее прямой или косвенный контроль над субъектом.

В свою очередь, у трастов и подобных лиц ИБ считаются все нижеуказанные лица:

1. учредители траста;
2. доверенные лица;
3. надзирающие лица, если они есть;
4. любое другое физическое лицо, которое фактически осуществляет окончательный контроль над прямо созданным трастом, используя прямые или косвенные имущественные права или другие средства, в том числе посредством цепочки контроля или имущественных прав.

Таким образом, юридическим лицам, у которых прежде невозможно было выявить ИБ, исходя именно из имущественных прав, потребуется пересмотреть свою структуру и в случае необходимости предоставить в РП дополнительные сведения для регистрации какого-либо из указанных лиц в качестве ИБ юридического лица.

Изменения в отношении политически значимых лиц

1. В Регламенте об AML также шире рассмотрено определение политически значимых лиц (ПЗЛ), а именно: установлена обязанность новообразованного AMLA (anti-money laundering agency – агентство по борьбе с отмыванием денег) разработать основные принципы, включающие руководство о следующем:

• о критериях идентификации лиц, о которых известно, что они тесно связаны с ПЗЛ;
• об уровнях риска, связанного с ПЗЛ определенных категорий, для члена их семьи или лица, о котором известно, что оно тесно связано с ПЗЛ, включая разработку указаний об оценке таких рисков, если лицо больше не занимает важную публичную должность.

Указанные основные принципы позволят субъектам Регламента об AML действовать гораздо понятнее и единообразнее, а также уменьшат риски, возникающие из ненадлежащей идентификации ПЗЛ. Кроме того, такие основные принципы станут ценным источником, позволяющим улучшить внутренние системы контроля и политики субъектов Регламента об AML, усовершенствовав их в соответствии с новейшей практикой и стандартами, что позволит быть уверенными в том, что на лиц не возлагается чрезмерное административное бремя в случаях, когда статус ПЗЛ нужно отменить, а также в случаях, когда необходимо оценить уровни рисков связанных с ПЗЛ лиц и членов их семей, поскольку поднимать уровень риска до высокого не всегда соразмерно.

2. В связи с изменениями, затрагивающими ПЗЛ, в Регламенте об AML, как и в предыдущих нормативных актах ЕС, определен охват термина семьи ПЗЛ – более узкий, чем сейчас предусмотрено пунктом 18¹ части первой статьи 1 закона «О предотвращении легализации полученных преступным путем средств и финансирования терроризма и пролиферации (ПЛПППСФТП)». В Латвии помимо лиц, предусмотренных Регламентом об AML, членами семьи ПЗЛ считаются также бабушки, дедушки и внуки. Поэтому нужно указать на актуальные поправки к закону «О ПЛПППСФТП», которые сейчас продвигаются на второе чтение Сеймом (подробнее о проекте поправок можно прочитать здесь). Поправками предусматривается сузить охват термина члена семьи ПЗЛ, исключив из него внуков, бабушек и дедушек. Данные изменения в случае их принятия уменьшат административное бремя на уровне государства, избавив субъектов от осуществления чрезмерных мер по исследованию клиента.

Согласно вышеуказанному, Регламент об AML принесет ряд нововведений, в том числе уточнит вопросы, полноценно не урегулированные до сих пор, которые с практической стороны помогут предприятиям не создавать дополнительное бремя, осуществляя чрезмерные меры по исследованию клиентов. Советуем всем предприятиям пересмотреть свои процедуры и ознакомиться с полным пакетом Регламента об AML, чтобы своевременно подготовиться к его применению.