Elvita Gēce

Старший юрист, PwC Legal

Terēza Vāgentroca

Юрист, PwC Legal

У предпринимателей все еще есть вопросы об установленных санкциями ограничениях и их влиянии на дальнейшее сотрудничество с имеющимися и новыми клиентами. После вторжения России на территорию Украины 24 февраля 2022 года ЕС принял несколько пакетов санкций. В данной статье – о восьмом пакете санкций, принятом 6 октября текущего года.

Восьмой пакет санкций

Восьмым пакетом дополнен имеющийся список подвергнутых санкциям лиц – включено еще 30 физических лиц и семь подразделений, поддерживающих вторжение России и ответственных за действия, которые угрожают суверенитету и независимости Украины.

Чтобы ограничить развитие российской экономики, ЕС включил в восьмой пакет санкций расширенный ассортимент товаров и услуг, установив, к примеру, следующие запреты и ограничения.

	Запрещается сотрудничать с принадлежащим Российскому государству предприятием Russian Maritime Register of Shipping и предоставлять доступ к портам и шлюзам на территории ЕС, что также относится к судам, сертифицированным данным российским предприятием.
	Запрещается участвовать в любых сделках с включенными в санкционный список предприятиями, принадлежащими или подконтрольными Российскому государству, а также гражданам ЕС запрещено занимать в них должности. Кроме того, важно оценить, не осуществляет ли подвергнутое санкциям лицо контроль над имеющимся или потенциальным клиентом.
	Действует потолок цен, согласно которому операторы ЕС смогут транспортировать российскую нефть в третьи страны только в том случае, если ее цена будет ниже данного потолка, тем самым обеспечивая стабильность цен на энергоносители и ослабляя экономику России.
	Запрещается импортировать изделия из стали, изготовленные в России или экспортируемые из России. Таким образом, особое внимание нужно уделить логистике и транзиту товаров. Запрещается импортировать и такие товары, как древесная целлюлоза и бумага, некоторые материалы, используемые в производстве ювелирных изделий (например, драгоценные камни и металлы), определенные механизмы и химические товары, сигареты, пластмасса и готовая химическая продукция (например, косметические средства), изготовленные в России или экспортируемые из России.1
	Запрещен экспорт товаров, к списку которых добавлена продажа, поставка, передача или экспорт дополнительных товаров, используемых в авиационной отрасли.2
	Запрещается оказание услуг ИТ-консультаций российскому правительству или учрежденным в России юридическим лицам, подразделениям или структурам, включая консультационные услуги, связанные с установкой компьютерной техники, а также с помощью клиентам в установке компьютерной техники и компьютерных сетей, и услуги внедрения программного обеспечения, в том числе все услуги, предусматривающие консультации о программном обеспечении, его разработке и внедрении.
	Отменен ранее установленный предел в размере 10 000 евро на услуги криптоактивов с запретом на предоставление всех услуг кошельков, счетов или хранения криптоактивов подданным России или физическим лицам, пребывающим в России, или любому учрежденному в России юридическому лицу, подразделению или структуре, независимо от размера кошелька.
	Запрещается предоставление юридических услуг российскому правительству или учрежденным в России юридическим лицам, подразделениям или структурам по бесспорным вопросам, в том числе по коммерческим сделкам, которые включают в себя применение или истолкование нормативно-правовых актов, участие в заключении коммерческих сделок, переговорах и других сделках с третьими лицами совместно с клиентами или от их имени, а также в подготовке, исполнении и проверке юридических документов. Однако ЕС предусмотрел исключения, указав, какие юридические услуги разрешено предоставлять. Запрет не распространяется на услуги юридических консультаций, включающие в себя представительство, консультации, подготовку и проверку документов в связи с услугами юридического представительства, а именно по делам или судебным разбирательствам, рассматриваемым в административных агентствах, судах и других созданных в установленном порядке официальных судах и третейских судах, а также в процессах медиации.
	Ограничение на оказание архитектурных и инженерно-технических услуг российскому правительству или учрежденным в России юридическим лицам, подразделениям или структурам, при этом архитектурные и инженерно-технические услуги также включают в себя интегрированные инженерно-технические услуги, услуги городского планирования и ландшафтной архитектуры и услуги связанных с инженерией научных и технических консультаций

Нарушения санкций

С расширением перечня ограничений и запретов на практике регулярно идентифицируются нарушения санкций. Следует признать, что не во всех случаях они являются преднамеренными. Несмотря на то что надзорные учреждения в рамках выполнения своих функций предоставляют консультации, проводят семинары и публикуют информационные материалы о влиянии ограничений и запретов на дальнейшее сотрудничество с клиентами, предприниматели зачастую теряются в многочисленных запретах и их применении.

Проблемы, чаще всего выявляемые на практике, связаны со способами осуществления контроля над подвергнутым санкциям лицом, в том числе с определением объема имущественных прав, косвенного контроля и связи клиента с лицом, подвергнутым санкциям, которое часто проводится по общедоступной информации, а также с неинформированностью о том, что на конкретный товар и услугу распространяются санкции.

Предприятие может быть неосознанно вовлечено в обход санкций бесчисленными способами, например:

• клиент сотрудничает с посредниками, которые не проводят надлежащие санкционные проверки или не предоставляют достоверную информацию о проведении проверок, подкрепленную документами;
• клиент указывает в реквизитах зарегистрированный в Беларуси или России банковский счет, из-за чего предприятие рискует опосредованно предоставить или продать запрещенные услуги или товары;
• клиент не предоставляет полную информацию о структуре имущественных прав либо в структуру имущественных прав клиента входит фонд, о котором клиент не предоставляет подробную информацию, что создает риск того, что истинный бенефициар фонда и контролирующее лицо подвергнуто санкциям или связано с таким лицом;
• клиент намерен привлечь к участию в сделке юридическое или физическое лицо из третьей страны без какого-либо экономического или логического обоснования, что может свидетельствовать о том, что пунктом назначения товаров является Беларусь или Россия либо целью их дальнейшего использования является поддержка начатой Россией войны.

Следует отметить, что в случае преднамеренного нарушения санкций в санкционный список может быть включено любое физическое или юридическое лицо, которое вовлечено в обход санкций или содействует этому.

Рассматривая недавние нарушения, необходимо отметить один случай, когда житель Нидерландов был арестован за обход санкций, поскольку следствие, проведенное Европолом и Службой фискальных расследований Нидерландов, показало, что лицо помимо других товаров продавало российскому предприятию микросхемы, используемые в изготовлении оружия. Согласно заявлению Европола, данное лицо совершило такие действия преднамеренно.

В Латвии регулярно выявляются как преднамеренные, так и непреднамеренные попытки обойти санкции. Одним из последних опубликованных является начатый в августе Управлением налогово-таможенной полиции СГД уголовный процесс по факту возможного нарушения санкций ЕС должностными лицами двух предприятий при импорте изделий из древесины и стали из Беларуси.

Потенциальные попытки обойти санкции выявляются и в международном масштабе. К примеру, совместное предприятие авиакомпании, зарегистрированной в ЕС, и авиакомпании, зарегистрированной в Объединенных Арабских Эмиратах (ОАЭ), в котором авиакомпании ЕС принадлежит 49% долей, а авиакомпании ОАЭ – 51%, действуя согласно нормативным актам ОАЭ и обязывающим для них санкциям, планировало возобновить полеты из Абу-Даби в Москву. Такое заявление авиакомпании вызвало широкое общественное осуждение возможного участия авиакомпании ЕС в попытке обхода санкций путем предоставления авиационных услуг в воздушном пространстве России. В настоящий момент совместное предприятие остановило реализацию своих планов.