В Четвертой директиве ЕС о предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания доходов указано, что все страны ЕС должны создать центральные реестры выгодополучателей. Государства должны обеспечить, чтобы юридические лица, зарегистрированные на их территории, получали и хранили адекватную, точную и актуальную информацию о своем бенефициарном владельце. Каждое государство должно гарантировать, что информация о бенефициарном праве хранится в центральном реестре.
19 апреля 2018 года Европейский парламент принял Пятую директиву ЕС по борьбе с отмыванием денег, которая вступила в силу 9 июля 2018 года. Согласно нормам директивы, у государств-членов ЕС есть 18 месяцев для ее внедрения в национальное законодательство (крайний срок – 10 января 2020 года). Директива требует публичный доступ к данным о бенефициарных владельцах юридических лиц.
ЕС решил, что создание обязательных реестров бенефициарных владельцев в каждой стране ЕС является наиболее эффективным способом раскрытия правды о бенефициарном владельце. Однако если целью реестров является укрепление доверия, сбор информации без правильного контроля ее точности будет бессмысленным, так как требуются специальные навыки для изучения и понимания сложных структур владения акциями и выявления подозрительной деятельности. Тут же начинаются первые сложности – с позиции проверки данных. Например, в Латвии, компании несут ответственность за обновление информации об истинном выгодополучателе, но в других странах не указано, кто будет нести ответственность за процесс проверки данных. Это вызывает множество вопросов, так как выходит, что в результате данной реформы, все равно нет уверенности в том, что данные из реестров являются благонадежными.
Преступники, кто занимается отмыванием денег, террористы и лица, на которых распространяются санкции, пытаются получить доступ к финансовой системе, скрывая свою личность. Особенно эта проблема была актуальна на стадии регистрации юридического лица, использовались подставные лица, члены семьи, юридические лица со сложной структурой собственности. Главной целью создания реестров данных было облегчить получение информации о выгодополучателях для партнеров юридических лиц и других заинтересованных, а также, повысить уровень прозрачности владения.
В Латвии данная услуга платная. После заполнения специальной формы заявки и оплаты государственной пошлины, данные вносятся в реестр. Но главная проблема заключается в том, что они вносятся туда без проверки, полагаясь на информацию, которую указала компания.
Дополнительно, при заполнении формы для Регистра предприятий, есть несколько опций, среди которых – возможность и вовсе не указывать истинного выгодополучателя, отметив это фразой «невозможно предоставить информацию» с уточнением, что все требования закона о предотвращении отмывания денежных средств исполнены.
В конце февраля 2019 года Регистр предприятий на своем сайте опубликовал информативное сообщение о том, что, если истинные выгодополучатели не будут раскрыты в соответствии с требованиями закона, деятельность компании будет прекращена. Также, Регистр предприятий указал, что отсутствие информации о бенефициарных владельцах в реестрах, которые хранятся в Регистре предприятий, может послужить основанием для более строгих процессов надлежащей проверки клиентов, таких как банки, бухгалтеры, присяжные нотариусы, и даже могут послужить основанием для отказа от сотрудничества с заинтересованным клиентом.
Что интересно, директива предусматривает, что бенефициарный владелец и заинтересованное лицо могут по мотивированному запросу в исключительных обстоятельствах, определяемых в каждом конкретном случае, требовать, чтобы доступ к информации, содержащейся в реестре, был доступен только для национальных органов, банков и финансовых учреждений, и нотариусов, выполняющих свои обязанности, если доступ широкой общественности может подвергнуть бенефициарного владельца несоразмерному риску, риску мошенничества, похищения, шантажа, вымогательства, преследования, насилия или запугивания или если бенефициарный владелец несовершеннолетний или недееспособный. После получения запроса Регистра предприятий должен немедленно заблокировать доступ для широкой публики в качестве временной и предупредительной меры.
Почему реестры бенефициаров не решают проблемы прозрачности?
Центральные реестры бенефициарного владения не охватывают полностью все объекты и механизмы, действующие в пределах границ ЕС. Например, оффшорные трасты, созданные гражданами ЕС, не будут охватываться новыми правилами. Это означает, что «главные герои» Панамских документов по-прежнему будут засекречены.
Также, при создании реестров упускаются из виду ряд инструментов высокого риска, обычно используемых для маскировки личности бенефициарных владельцев, таких как номинальные держатели акций и акции на предъявителя. Даже если в реестре есть данные об истинном выгодополучателе, это еще не значит, что можно полностью положиться на данную информацию. Решением для данной проблемы могло бы быть требование предоставления документального подтверждения права собственности или контроля над компанией или анализ структуры компании от независимого юридического аудитора. Дания, которая недавно также создала публичный реестр бенефициарного права для компаний, требует, чтобы бенефициарные владельцы представили отсканированную копию своего паспорта или другого национального удостоверения личности, ограничив возможности ложной регистрации.
Европейский комиссар по вопросам юстиции, прав потребителей и гендерного равенства Вера Йоурова охарактеризовала прогресс, достигнутый 20 странами, как медленный и неудовлетворительный, а это означает, что процесс введения реестров только проходит начальный этап, и что методом проб и ошибок можно будет достичь желаемого результата.
