29 июня этого года вступили в силу изменения Закона о предотвращении легализации преступно добытых средств и финансирования терроризма, которые Сейм в третьем чтении поддержал 13 марта этого года. Название закона в дальнейшем будет «Закон о предотвращении ЛПДС и финансирования терроризма и полиферации».1
Необходимость изменений
Изменения закона были необходимы для введения условий директивы Европарламента и Совета (ЕС) 2018/843 от 30 мая 2018 года. Кроме того, в докладе Moneyval2 от 2018 года было указано на констатированные несовершенства, которые способствуют возможности Латвии попасть в «серый» список Moneyval, и была установлена необходимость активно совершенствовать имеющееся в Латвии регулирование.3
Руководитель службы предотвращения ЛПДС Илзе Знотиня и юрист Даце Витола прокомментировали, что попадание в «серый» список может создать для Латвии потери в несколько миллиардов евро и неблагоприятно повлиять как на иностранные, так и на внутренние инвестиции.4
Важнейшие изменения
Изменено не только название закона, но и упомянутой службы – больше не будет использоваться сокращение «Служба контроля», а «Служба финансовой разведки». В аннотации законопроекта поясняется, что это необходимо, чтобы обеспечить единую практику и взаимопонимание между странами ЕС о функциях этой службы.
И
зменения расширяют круг лиц, к которым относятся нормы закона, включая администраторов неплатёжеспособности, бухгалтеров внешних услуг, налоговых консультантов, присяжных ревизоров и их коммерческих обществ, а также любого лица, которое обязуется оказывать помощь в налоговой отрасли или действует как посредник в оказании такой помощи независимо от частоты оказания и наличия вознаграждения. Субъектами закона становятся также лица, занимающиеся оборотом предметов искусства и антиквариата, в том числе лица, которые осуществляют деятельность в антиквариатах, аукционных домах или портах, если общая сумма сделки или кажущихся связанными нескольких сделок составляет 10 000 евро или более.
5
До сих пор для субъектов закона было предусмотрено сообщение о подозрительных и необычных сделках. В докладе Moneyval указано на неясность для субъектов закона о разделении подозрительных и необычных сделок. Изменения меняют порядок подаваемых Службе финансовой разведки сообщений, отказываясь от понятия «необычная» сделка и предусматривая подачу сообщений только о «подозрительных» сделках. В аннотации пояснено, что больше сообщают о необычных, а вовсе не о подозрительных сделках. В рекомендациях Pабочей группы финансовых сделок (
Financial Action Task Force –
FATF) указано, что странам ЕС в первую очередь надо обеспечить подачу сообщений о подозрительных сделках Службе финансовой разведки. Закон дополнен новым разделом, который предусматривает подачу информации Службе финансовой разведки о пороговых декларациях.
6 В аннотации пояснено, что пороговая декларация – это декларация о сделке, объём которой соответствует лимитам, указанным в нормативных актах. Эти лимиты, а также содержание пороговой декларации и порядок подачи будет установлен правилами КМ. Этот раздел вступит в силу с 17 декабря этого года.
Субъекты закона, как и институции надзора и контроля для исполнения установленных законом обязанностей будут иметь право бесплатно требовать и получать от Регистра предприятий (РП) из ведущихся им регистров в режиме онлайн статьи и сведения об участниках и истинных выгодополучателях, а также хранить и иначе обрабатывать эту информацию.
В соответствии с изменениями в дальнейшем надо будет открывать истинных выгодополучателей также в ведущемся РП коммерческом регистре регистрируемых филиалов иностранных коммерсантов и постоянных представительств, регистрируемых в регистре налогоплательщиков СГД. Эта обязанность вступит в силу 1 июля 2020 года. У юридического лица, которое регистрирует истинного выгодополучателя, РП может потребовать подать документ, который обосновывает исполняемый контроль, и документ, который удостоверяет соответствие информации, идентифицирующей личность бенефициара. Если регистрируют юридическое лицо или в регистре вносят изменения в регистре участников общества капитала или в составе правления, указав в приложении, что выяснить истинного выгодополучателя невозможно выяснить, то необходимо указать основание.
Прерывая деловые отношения с клиентом, кредитное учреждение или финансовое учреждение более не может выплатить все имеющиеся на его счету средства наличными деньгами. Наличные деньги можно выплатить только в случае, если общая сумма не превышает 7200 евро. Кредитное учреждение или финансовое учреждение прерывает деловые отношения с клиентом в случае, если оно видит неуправляемые риски ЛНДС и финансирования терроризма, или в случае, если закон это непосредственно предусматривает.
Закон дополнен статьёй 83, которая предусматривает защиту лицам, которые сообщили о своих подозрениях о ЛПДС, финансировании терроризма и пролиферации. А именно, запрещено наказывать или иначе создавать неблагоприятные последствия лицу за то, что оно сообщило о нарушениях закона контрольной институции. В аннотации акцент ставится на защите работников в случаях сообщения.
Следует добавить, что изменения очень широки и данное здесь изложение не является исчерпывающим. Однако, учитывая утверждённый КМ 11 октября 2018 года «План мероприятий по предотвращению ЛПДС финансирования терроризма на период времени до 31 декабря 2019 года», цель которого укрепить способность бороться с ЛНДС, финансированием терроризма и распространением оружия массового уничтожения и уменьшить общие риски ЛПДС и терроризма, а также учитывая упомянутые изменения, можно сделать вывод, что стандарты борьбы с установленными законом нарушениями становятся всё жёстче.
______________________________
1 Пролиферация – это изготовление, хранение, перемещение, использование или распространение оружия массового уничтожения.
2 Moneyval – это комитет экспертов по предотвращению ЛПДС и финансирования терроризма, который оценивает соответствие международным стандартам, чтобы бороться с ЛПДС и финансированием терроризма.
3 Аннотация законопроекта «Изменения закона о предотвращении ЛПДС и финансирования терроризма» (на 27.06.2019).
4 Илзе Знотиня, Даце Витола. Планируемые существенные изменения в законе о предотвращении ЛПДС и финансирования терроризма. Jurista Vārds, № 10, 2019 г. стр. 5–7.
5 Изменения в Законе о предотвращении ЛПДС и финансирования терроризма: Закон ЛР. Принят 13.06.2019.
6 Закон о предотвращении ЛПДС и финансирования терроризма и пролиферации: Закон ЛР. Принят 17.07.2008, вступил в силу с 29.06.2019.
