Глобальная вспышка коронавирусной инфекции COVID-19 и вызванное этим ощущение неопределенности в обществе привели к росту преступности в целом, в том числе количества случаев мошенничества, вымогательства, легализации средств, полученных преступным путем, и других преступлений экономического характера. По сути, это рационально ожидаемое поведение со стороны лиц, которые и раньше участвовали в противоправных деяниях и пытались использовать самые слабые звенья существующей правовой системы и общественного порядка в своих интересах. Аналогичная стратегия противоправных действий осуществляется и в нынешней ситуации, когда внимание общества обращено на другие существенные и срочные вопросы, что снижает осторожность людей или вынуждает их действовать поспешно из-за чрезвычайной ситуации. Практика тоже свидетельствует о том, что рост преступности непосредственно связан с обстоятельствами, вызванными COVID-19.

Наблюдения международных организаций 

Международные правоохранительные организации (в т.ч. INTERPOL, Europol) приводят обзор тенденций развития преступной деятельности; они выявили наиболее существенные угрозы противоправных действий, в том числе: 

• существенный рост угроз, связанных с кибербезопасностью, например, злонамеренно созданные домены, вредоносное программное обеспечение или программы-вымогатели (ransomware);
• целенаправленные атаки на поставщиков оздоровительных и медицинских услуг, а также на распространителей важных для здравоохранения товаров как критически важные элементы инфраструктуры;
• мошенническая торговля и подлоги в сфере распространения средств индивидуальной защиты и противовирусных медикаментов;
• рост торговли нелегальными одурманивающими веществами посредством социальных сетей, зашифрованных приложений или сетей darknet;
• частные лица и предприятия, страдающие от существенного сокращения доходов, могут стать жертвами заимодателей, финансируемых организованными преступными группами, которые взимают несоразмерно высокие процентные ставки по займам.

Financial Action Task Force (FATF) тоже указывает на распространение различных действий преступного характера, например: разнообразное мошенничество, сбор средств на благо ложных благотворительных организаций, рекламирование фальшивой медицинской помощи или оборудования, предложения фиктивных возможностей инвестирования и методы фишинга (phishing). Надзирающие и правоохранительные органы призваны продолжать оказывать информационную поддержку частному сектору, разъясняя значимость ситуации и возможное влияние на деятельность организаций. Предприятиям следует уделять повышенное внимание угрозам, возникающим под воздействием обстоятельств COVID-19 и связанным с легализацией полученных преступным путем средств (ЛПППС), в особенности при оценке вероятности преступных деяний, характерных для случаев мошенничества, и финансирования терроризма (ФТ).

Предлагаем вам также ознакомиться с результатами подготовленного PwC Опроса о глобальных экономических преступлениях и мошенничестве, который отражает глобальные тенденции преступности в период до наступления чрезвычайной ситуации.

Риски ПЛПППСФТП

Сейчас субъектам закона «О предотвращении легализации полученных преступным путем средств и финансирования терроризма и пролиферации» (далее в тексте – закон «О ПЛПППСФТП») нужно соблюдать особую осторожность. Помимо привычных факторов риска необходимо оценивать обстоятельства, вызванные чрезвычайной ситуацией, и их влияние на клиентов субъектов закона «О ПЛПППСФТП», деловых партнеров, финансовые или иного рода сделки и внедренные системы внутреннего контроля, а также связанные с этим механизмы управления рисками. 

Во время чрезвычайной ситуации особое внимание необходимо обращать на следующее:

• необычное поведение клиентов и деловых партнеров;
• установление новых деловых отношений (посредством углубленного первичного исследования и усиленного дальнейшего надзора);
• обманчиво выгодные условия сделки или сотрудничества;
• подозрительные и сложные сделки;
• любые отклонения от обычного поведения клиентов – в объеме доходов, юридических или бухгалтерских решениях, использованных услугах, осуществляемой хозяйственной деятельности, а также финансовых сделках, заключаемых в небольших объемах.

Следя за изменениями окружающей социальной и экономической среды, предприятиям также следует оценивать, как полноценно подстроить используемые предприятием механизмы управления и контроля рисков, а также в случае необходимости внедрить новые элементы системы внутреннего контроля для борьбы с созданными ситуацией угрозами. При оценке конкретных обстоятельств и специфики деятельности предприятия нужно критически оценить:

• структуру и функциональность системы внутреннего контроля предприятия, в том числе применяемые методы управления отдельными рисками;
• необходимость пересмотреть или оценить присущий предприятию риск ПЛПППСФТП или риск санкций;
• инфраструктуру ИТ-системы предприятия, защитные установки и функциональность, в том числе оценивая механизмы непрерывности деятельности, хранения информации, анализа данных и управления;
• результаты проверок внутреннего аудита или внешних экспертов, а также выполнение плана устранения недочетов, в случае необходимости пересматривая план работы и оценивая значимость внедрения рекомендаций;
• модель руководства предприятия и его организационную структуру, в том числе права, обязанности и условия действия отдельных функций.

Напоминаем, что своевременная и продуманная практика управления рисками защитит вас от влияния противоправных действий, операционных ограничений предприятия, возможных осложнений юридического или финансового характера и позволит обеспечить эффективную работу предприятия даже в условиях чрезвычайной ситуации.