14 января текущего года на собрании госсекретарей обнародован проект правил КМ, предусматривающий существенное изменение системы оповещения о подозрительных сделках. В данной статье – о действующих условиях декларирования и планируемых изменениях в связи с внедрением нового приложения goAML.
В настоящий момент законодательство обязывает подавать сообщения о подозрительных сделках и пороговую декларацию в сфере налогообложения как в Службу финансовой разведки (СФР), так и в СГД. 1 июля текущего года согласно законопроекту будет введено в действие полностью интегрированное программное решение goAML, которое отменит существующий порядок параллельного оповещения и улучшит функциональность системы оповещения.
Обязанность оповещения путем подачи сообщений и пороговых деклараций возложена на субъектов Закона о предотвращении легализации полученных преступным путем средств, финансирования терроризма и пролиферации, указанных в статье 3, а также на других лиц, упомянутых в статье 31 данного закона.
1) Относительно сделок с наличными деньгами или трансграничных платежей:
2) Страховым коммерсантам и посредникам в пределах выполнения или оказания ими услуг страхования жизни или других услуг страхования, связанных с накоплением средств:
3) Частным пенсионным фондам:
4) Обществам капитала и кредитным учреждениям, которые занимаются куплей-продажей наличной иностранной валюты:
5) Организаторам лотерей и азартных игр:
6) Лицам, участвующим в обороте предметов искусства и антиквариата:
7) Присяжным нотариусам:
Декларацию необходимо подавать раз в неделю о каждой вышеуказанной сделке в предыдущий период. Это период со дня подачи предыдущей пороговой декларации.
1) Регистрационные данные сообщения или пороговой декларации (вид, год, дата);
2) код единой валюты ЕС;
3) информацию о подателе сообщения или пороговой декларации (наименование, регистрационный номер, страна);
4) код признака согласно значениям классификаторов:
– признак пороговой декларации согласно классификатору (код);
– информация о возможном преступном деянии или деяниях и минимум одном типологическом признаке;
– указание о том, что сообщение подано о подозрительной сделке в сфере налогообложения и подлежит отправке в СГД;
– другие признаки, характеризующие сообщение;
5) информацию об участниках сделки и связанных с ними лицах;
6) информацию о счете лица, включенного в сообщение или пороговую декларацию;
7) информацию о сделке, включая сумму сделки. Если сделка заключена в иностранной валюте, дополнительно указывают сумму сделки в единой валюте ЕС и курс конвертации;
8) обоснование подачи сообщения;
9) сведения о вовлеченных в сделку другого рода средствах, товарах или услугах, если они есть;
10) сообщение и пороговая декларация должны содержать информацию как минимум об одной сделке или действии:
Приложение goAML состоит из двух взаимосвязанных частей:
С 1 июля текущего года нынешнюю интернет-страницу СФР планируется заменить новой https://goAML.fid.gov.lv, в свою очередь, нынешнюю базу данных СФР («Регистр сообщений и пороговых деклараций») заменит пользовательская часть приложения goAML.На странице goAML субъект закона или другое лицо либо уполномоченный им представитель должен будет запросить создание учетной записи пользователя системы на интернет-странице СФР, отправив электронную заявку с приложением копии документа, подтверждающего право представлять субъекта закона или другое лицо. После проверки предоставленной информации и обмена данными с Регистром предприятий учетная запись пользователя системы будет активирована.
Если у Вас возникли какие либо комментарии к этой статье, просим отправить здесь lv_mindlink@pwc.com
Ваш вопросМы используем cookie-файлы для персонализации контента, улучшения пользовательского опыта и сбора статистики.
Нажимая «Принять все cookie-файлы», вы соглашаетесь на использование всех типов cookie-файлов. Если вы хотите выбрать, каких cookie-файлов мы можем использовать, выберите соответствующих.
Чтобы получить дополнительную информацию, вы можете ознакомиться с нашей «Политикой использования cookie-файлов».
Эти cookie-файлы обеспечивают работу веб-сайта, и отключить их нельзя. Обычно они применяются в ответ на производимые вами действия, т.е. на ваши запросы, например, установить настройки конфиденциальности или заполнить какие-либо формы и служат для того, чтобы сделать использование вами веб-сайта более удобным для вас. Вы можетe настроить свой браузер таким образом, чтобы он блокировал эти cookie-файлы или оповещал вас о них, но в этом случае некоторые компоненты сайта перестанут работать. Эти cookie-файлы не хранят данные, идентифицирующие личность.
Эти cookie-файлы помогают нам вести подсчет статистики количества посетителей и исследовать источники трафика, чтобы мы могли оценивать и повышать эффективность и удобство работы нашего сайта для вас. Они позволяют нам узнать, какие страницы являются самыми популярными или пользуются наименьшим интересом пользователей, каким образом посетители перемещаются по сайту. Вся информация, собираемая этими cookie-файлами, обобщается и, соответственно, является анонимной. Если вы запретите использовать эти cookie-файлы, мы не сможем отслеживать посещаемость сайта и не сможем регулировать его работу.
В целях продвижения своих услуг, сбора статистики и проведения исследований, PwC и MindLink.lv может размещать на других сайтах рекламу, которая будет видна вам. Cookie-файлы используются для того, чтобы сделать предложения ориентированными на вас и ваши интересы. Кроме того, они нужны для предотвращения частого появления одной и той же рекламы. Эти рекламные обращения предназначены исключительно для того, чтобы ознакомить вас с потенциально интересными для вас предложениями. PwC не продает ваши данные третьим лицам.