14 января текущего года на собрании госсекретарей обнародован проект правил КМ, предусматривающий существенное изменение системы оповещения о подозрительных сделках. В данной статье – о действующих условиях декларирования и планируемых изменениях в связи с внедрением нового приложения goAML.

В настоящий момент законодательство обязывает подавать сообщения о подозрительных сделках и пороговую декларацию в сфере налогообложения как в Службу финансовой разведки (СФР), так и в СГД. 1 июля текущего года согласно законопроекту будет введено в действие полностью интегрированное программное решение goAML, которое отменит существующий порядок параллельного оповещения и улучшит функциональность системы оповещения.

Кто обязан сообщать о подозрительных сделках?

Обязанность оповещения путем подачи сообщений и пороговых деклараций возложена на субъектов Закона о предотвращении легализации полученных преступным путем средств, финансирования терроризма и пролиферации, указанных в статье 3, а также на других лиц, упомянутых в статье 3¹ данного закона.

В каких случаях необходимо подавать пороговую декларацию?

1) Относительно сделок с наличными деньгами или трансграничных платежей:

• если клиент заключает наличную сделку на сумму 7000 евро или больше, кроме случая, когда в рамках услуги инкассации наличные деньги зачисляются или снимаются со счета клиента поставщика услуги в кредитном или финансовом учреждении;
• если клиент отправляет или получает трансграничный платеж на сумму 500 000 евро или больше.

2) Страховым коммерсантам и посредникам в пределах выполнения или оказания ими услуг страхования жизни или других услуг страхования, связанных с накоплением средств:

• если сумма выплаченного страхового возмещения или выкупа составляет 100 000 евро или больше.

3) Частным пенсионным фондам:

• если выплаченная сумма дополнительного пенсионного капитала составляет 100 000 евро или больше.

4) Обществам капитала и кредитным учреждениям, которые занимаются куплей-продажей наличной иностранной валюты:

• если сделка, в рамках которой клиент покупает или продает иностранную валюту наличными, составляет 5000 евро или больше.

5) Организаторам лотерей и азартных игр:

• если сделка составляет 2000 евро или больше.

6) Лицам, участвующим в обороте предметов искусства и антиквариата:

• если сделка составляет 50 000 евро или больше.

7) Присяжным нотариусам:

• если наследник при подаче описи наследуемого имущества с оценкой имущества указывает в составе наследственной массы не подлежащее регистрации движимое имущество (включая наличные деньги), оценочная стоимость которого превышает 15 000 евро.

Декларацию необходимо подавать раз в неделю о каждой вышеуказанной сделке в предыдущий период. Это период со дня подачи предыдущей пороговой декларации.

Что необходимо включать в сообщение и пороговую декларацию?

1) Регистрационные данные сообщения или пороговой декларации (вид, год, дата);

2) код единой валюты ЕС;

3) информацию о подателе сообщения или пороговой декларации (наименование, регистрационный номер, страна);

4) код признака согласно значениям классификаторов:

• для пороговой декларации:

– признак пороговой декларации согласно классификатору (код);

• для сообщения:

– информация о возможном преступном деянии или деяниях и минимум одном типологическом признаке;

– указание о том, что сообщение подано о подозрительной сделке в сфере налогообложения и подлежит отправке в СГД;

– другие признаки, характеризующие сообщение;

5) информацию об участниках сделки и связанных с ними лицах;

6) информацию о счете лица, включенного в сообщение или пороговую декларацию;

7) информацию о сделке, включая сумму сделки. Если сделка заключена в иностранной валюте, дополнительно указывают сумму сделки в единой валюте ЕС и курс конвертации;

8) обоснование подачи сообщения;

9) сведения о вовлеченных в сделку другого рода средствах, товарах или услугах, если они есть;

10) сообщение и пороговая декларация должны содержать информацию как минимум об одной сделке или действии:

• сделке между двумя участниками, в которой указан отправитель и получатель денег;
• сделке одного или нескольких участников, в которой указаны контрагенты и их роль.

Что такое goAML и в каком формате следует подавать декларацию?

Приложение goAML состоит из двух взаимосвязанных частей:

1. пользовательской, которая закрыта для внешних пользователей и обеспечивает процесс анализа полученной информации;
2. сетевой, которая обеспечивает получение сообщений (путем загрузки заранее подготовленного файла XML или заполнения полей на странице) и обмен информацией с деловыми партнерами.

С 1 июля текущего года нынешнюю интернет-страницу СФР планируется заменить новой https://goAML.fid.gov.lv, в свою очередь, нынешнюю базу данных СФР («Регистр сообщений и пороговых деклараций») заменит пользовательская часть приложения goAML.На странице goAML субъект закона или другое лицо либо уполномоченный им представитель должен будет запросить создание учетной записи пользователя системы на интернет-странице СФР, отправив электронную заявку с приложением копии документа, подтверждающего право представлять субъекта закона или другое лицо. После проверки предоставленной информации и обмена данными с Регистром предприятий учетная запись пользователя системы будет активирована.